Как оформить самозанятость куда идти?

Содержание

Как оформить самозанятость

Как оформить самозанятость куда идти?

Те граждане, которые привыкли работать «на себя», теперь могут выйти из тени, и стать легальными налогоплательщиками. С 2019 года появляется новый налоговый режим – самозанятые люди. Налог с самозанятых граждан будет составлять 4% или 6% от получаемых ими доходов.

Как стать самозанятым

Согласно закону о самозанятых гражданах России на 2019 года, таковым может стать физическое лицо или ИП. Не нужно закрывать уже имеющееся ИП, но необходимо выполнение следующих условий:

  1. Деятельность должна осуществляться именно в том регионе, в котором проходит данный пилотный проект. На начало 2019 года таковых всего 4 субъекта федерации: Москва и область, Калужская область и республика Татарстан. Место жительства не играет никакой роли;
  2. Гражданин официально не трудоустроен и сам не имеет наёмных работников;
  3. Общегодовой доход не должен превышать 1 млн. в год.

Кто такие самозанятые граждане? Это те, которые работают «на себя», не платят подоходный налог государству, не состоят в официальных трудовых отношениях и сами не являются работодателями.

Но не могут получить такой статус:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные управляющие, которые занимаются делами о банкротствах юрлиц;
  • профессиональные оценщики;
  • медиаторы.

Деятельность этих профессий регулируется другими законами. Также не могут стать самозанятыми государственные и муниципальные служащие. То есть, самостоятельно платить налог для самозанятых граждан в РФ могут няни, сиделки, специалисты по маникюру/педикюру, репетиторы, и прочие. Но необходимо пройти процедуру регистрации.

Регистрация в 2019 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

  • лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
  • скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
  • заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
  • через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.

1 страница заявления на регистрацию самозанятости

Бланк заявления на регистрацию в качестве самозанятого

Если человек решил зарегистрироваться через интернет, он может воспользоваться приложением «Мой налог», которое было создано специально для этого эксперимента. Все документы «уйдут» в налоговую в электронном виде, но нужно будет прикрепить скан своего паспорта с фотографией. Статус заявления можно отслеживать в личном кабинете.

Итогом регистрации является получение патента на ведение конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Срок действия патента может быть разным, но максимальный – 1 год. Потом его нужно будет продлевать. Можно выбрать иной вид деятельности, можно оставить тот же.

Приложение Мой Налог

Регистрация самозанятых граждан без ИП

Ни один нормативно-правовой акт не обязывает самозанятого регистрировать ИП, и вести деятельность в качестве такого налогоплательщика. Необходимо стать именно «самозанятым», получить в ФНС такой статус. Тогда налоги будут уплачиваться по-другому.

Если ИП уже зарегистрировано, закрывать его не нужно.

В соответствии с Письмом Федеральной Налоговой Службы № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018 в таком случае необходимо подать в ФНС отдельное заявление о смене налогового режима. Совмещать два режима нельзя.

Регистрация арендодателя жилья как самозанятого

Сдача в аренду собственной квартиры – это ещё один способ получения дохода вне работы. Собственник помещения, желая выйти «из теневой экономики» и стать послушным налогоплательщиком, регистрирует себя в качестве самозанятых. Теперь им нужно платить не 13% от получаемых с арендаторов доходов, а лишь 4%. Но нужно предоставить договор на аренду.

Это намного выгоднее, чем было до 2019 года. До введения эксперимента, собственники – арендодатели платили ежегодно по 13% от той суммы дохода, которую они получали со своих жильцов.

Оформление через Госуслуги

Подать документы в ФНС через Госуслуги можно лишь в тех регионах, в которых работает данный эксперимент. Для этого необходимо иметь учётную и подтверждённую запись на портале.

Зарегистрироваться на Госуслугах не сложно, потом нужно через МФЦ подтвердить свою учётную запись. После этого можно пользоваться всеми услугам портала, в том числе и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Необходимо подать заявление, а к нему приложить сканы документов. Статус заявления можно будет отследить посредством электронной почты или в личном кабинете на портале.

МФЦ

Можно воспользоваться услугами многофункционального центра, и подать заявление на регистрацию. Работник МФЦ выдаст бланк, который нужно будет заполнить. Пока заявитель будет это делать, работник МФЦ снимет копию с паспорта, загрузит его в электронном виде, и направить документы в ФНС.

Получить ответ можно будет также через МФЦ или другим способом. Это нужно будет указать при оформлении заявления.

Кто может стать самозанятыми по виду деятельности

Деятельность самозанятых не регулируется трудовым законодательством или «узкими» законами, например, «Об оценочной деятельности». Это новый специальный режим налогообложения, специфика применения которого регулируется НК РФ.

Зарегистрироваться самозанятым в 2019 году могут:

  • репетиторы;
  • женщины / мужчины, которые осуществляют фактический уход за больными людьми;
  • няни;
  • водители такси (например, самозанятый водитель Яндекс такси);
  • портные;
  • мастера красоты;
  • уборщики.

Это наиболее популярные профессии, которые регистрируют люди в качестве самозанятости. Вопреки общему мнению, домашние кондитеры не могут получить такой статус, так как для открытия собственного производства им необходимо получить разрешения от других государственных органов.

То есть государство не обязывает граждан этих профессий оформлять ИП. Но есть несколько различий. Самозанятый не имеет права:

  • набирать наемный штат по трудовому договору;
  • совмещать патент и иной специальный режим;
  • вести иной вид деятельности, кроме указанного в патенте;
  • вести такую же деятельность в другом регионе по этому же патенту.

Но есть и несколько преимуществ. В частности, не нужно отчитываться перед ФНС. Также можно не вести приходные и расходные документы, вести журналы их регистрации, так как налоговик не будут проводить проверки этих субъектов экономической деятельности.

Патентом предусмотрено 2 вида налогов. Это:

  1. 4% от полученного дохода должны платить те самозанятые, контрагентами которых являются физические лица;
  2. 6% от получаемой прибыли должны уплачивать те, кто оказывает услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Если человек будет вести деятельность, но при этом будет незарегистрированным должным образом, ему грозит наказание в виде штрафа. Если же он будет однократно поймам, ему может грозить и уголовная ответственность.

Оплата за оказанные услуги может производиться на дебетовую карту Сбербанка.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен?

Нет! Перейти на специальный режим и оформить статус могут только лица, которые официально нигде не трудоустроены. То есть, они не являются плательщиками подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

Можно! Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, достаточно написать соответствующее заявление в ФНС. Сделать это можно в любой момент, но выбрать можно только вид деятельности, который органичен списком. Также нужно будет оплатить либо всю сумма патента, либо только некоторую его часть.

Читайте также  Как оформить стажировку на рабочем месте?

Как оформить самозанятых на работу?

Никак! Человек, имеющий статус самозанятого гражданина не может быть официально работающим гражданином. То есть, он не может состоять с организацией в отношениях, которые попадают под действие трудового законодательства.

Кроме того, некоторые работодатели начали оформлять сотрудников как самозанятых. То есть начальство предлагает человеку уволиться и стать самозанятым, а затем продолжить с ним сотрудничество. Мотивация такого предложения – экономия у обеих сторон. Работник, уволившись, перестаёт быть налогоплательщиком подоходного налога, а работодатель перестаёт платить за него взносы в ПФР и другие фонды.

Но это противозаконно! В Законе сказано, что самозанятый человек не имеет права оказывать какие-либо услуги или выполнять какие-либо работы в пользу заказчика, который ранее был его работодателем. Этот запрет ограничен сроком – 2 года. Если в течение 2-ух лет после увольнения, самозанятый вступит в деловые отношения с бывшим работодателем, то результат их сотрудничества будет облагаться налогом по ставке 13%.

Поэтому не стоит идти на поводу у недобросовестного работодателя!

Как стать самозанятым, если из другого региона

Стать самозанятым лицом в России можно пока только в 4 регионах:

  • Москва и область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

То есть, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно только в этих регионах, и вести деятельность также нужно только в пределах этих регионов. Место жительства не имеет значения.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Поэтому если будущий самозанятый решил стать таковым, и пройти регистрацию самозанятых граждан в Москве, например, то свою деятельность он должен вести только в пределах этого города. Где он будет при этом жить, налоговиков не касается.

Данный налоговый режим введён для тех лиц, которые работают на дому. Весь доход остаётся в семье, в казну государства ничего не уходит. Государство решило легализовать таких граждан, предложив им выйти «из тени» на льготных условиях.

Источник: https://business-mama.ru/zakon/kak-oformit-samozanyatost/

Как стать самозанятым: подробная инструкция на 2019 год

Как оформить самозанятость куда идти?

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент с установлением специального налога — на профессиональный доход. Новый налоговый режим ввели в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан.

Эксперимент рассчитан на 10 лет и продлится до конца декабря 2028 года. В течение этого времени правительство обещает никак не менять налоговые ставки на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

По закону стать самозанятыми могут физлица и ИП. Регистрироваться как предприниматель или, наоборот, закрывать ИП для перехода на новый налоговый режим не нужно. Но есть три основных условия.

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. Например, если вы живёте в Рязани, а ваши клиенты находятся в Московской области, то по закону стать самозанятым можно, а если наоборот, то нет.

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах России, которые участвуют в эксперименте, то можете самостоятельно выбрать, где применять налоговый режим. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. У вас нет работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Даже если ваш работодатель предложит вам уволиться и сотрудничать с ним как самозанятый, такой фокус не пройдёт. В законе сказано, что нельзя оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад — придётся платить стандартные 13%.

3. Ваш доход составляет не более 2,4 миллиона ₽ в год. Или 200 000 ₽ в месяц.

Важно: всё вышеперечисленное относится только к тому доходу, с которого вы планируете платить налог как самозанятый.

Исключения

Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы или те, кто занимается оценочной деятельностью. Такая деятельность регулируется другими законами.

Также по закону нельзя становиться самозанятыми тем, кто работает на государственной или муниципальной службе — например, военнослужащим или полицейским. Госслужащим запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и даже приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход, предупреждает руководитель практики налогового права компании «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Исключение: если госслужащие сдают жильё в аренду. В этом случае они могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% с дохода от сдачи квартиры, гласит новый закон.

Няням, сиделкам, репетиторам, уборщикам или тем, кто ведёт домашнее хозяйство, не надо переходить на новый налоговый режим. Им вообще не надо платить налоги — у них налоговые каникулы. (Чтобы делать это легально, нужно встать на учёт в налоговой.)

Ещё нельзя применять специальный налоговый режим, если вы:

  • продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин);
  • продаёте товары, которые подлежат обязательной маркировке (а с 2019 года список таких товаров вырастет);
  • перепродаёте товары или имущественные права;
  • добываете или продаёте полезные ископаемые;
  • ведёте предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;
  • ведёте деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • доставляете товары и принимаете платежи за них в интересах других лиц — например, работаете курьером и передаёте деньги за товары продавцу. Исключение — если продавец предоставил вам кассу, и вы выдаёте покупателю кассовый чек или отправляете его на предоставленный покупателем адрес электронной почты, говорит Анатолий Нагиев.

Прибыль держите на карте с процентом на остаток

Калькулятор Сравни.ру

Кроме того, под критерии специального налогового режима не подпадают доходы:

  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;
  • от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и других финансовых инструментов;
  • от уступки прав требований;
  • полученные в натуральной форме.

Какие будут налоги

Для самозанятых есть две налоговые ставки.

4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам;

6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.

Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо. И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2019 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 ₽ в год).

Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы.

Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант.

Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.

Как перейти на новый налоговый режим

Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это нужно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.

Важное для ИП: в течение месяца обязательно надо подать отдельное заявление в налоговую о переходе со старой системы налогообложения на новую. Сочетать два специальных налоговых режима нельзя.

От применения нового спецрежима можно отказаться. Для этого надо подать заявление о снятии с учёта в налоговую — также через «Мой налог». Сделайте это, если поймёте, что такой налоговый режим вам не подходит, или если вы прекращаете деятельность, с которой получаете профессиональный доход.

Кстати, если вы перестанете подходить под критерии самозанятых (например, ваш доход станет больше или вы наймёте работников), то налоговая имеет право самостоятельно снять вас с учёта.

Как надо будет платить налоги

Самозанятым не надо заполнять и предоставлять налоговую декларацию. Это важное преимущество. Кассовые аппараты также не понадобятся, говорит Нагиев.

Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». «Самозанятый сам будет решать, какие поступления считать доходом, а какие — нет. Можно будет “привязать” карту своего банка-партнёра в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически», — объясняет юрист.

Читайте также  Как оформить профзаболевание после увольнения?

Покупателю нужно будет выдать чек, который также формируется через приложение. Чек можно напечатать на бумаге (например, распечатать с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.

Там же в приложении налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты. Если налог составляет меньше 100 ₽, то он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25 числа следующего месяца.

В «Моём налоге» можно будет настроить «автоплатёж» — предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.

Как работает налоговый вычет

Самозанятые, которые больше нигде не работают, не смогут получить налоговый вычет за покупку квартиры или оплату лечения — потому что такой вычет положен лишь тем, кто платит НДФЛ (13%). Зато они имеют право уменьшить сумму налога на 10 000 ₽. Это тоже называется налоговым вычетом.

Действует это так. Если самозанятый платит налог 4%, то каждый месяц сумма его налога уменьшается на 1 процентный пункт. Если налог составляет 6% — то на 2%. Снижение ставки прекращается, когда общий размер вычетов достигает 10 000 ₽.

Пример 1. Вы работаете с физлицами и платите налог 4%. В первый месяц ваш доход составил 50 000 ₽. У вас есть право на вычет, поэтому вам начислят 3% налога — то есть 1 500 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 500) = 9 500 ₽.

Во второй месяц вы заработали 80 000 ₽. Вычет ещё остался, поэтому налог составил 3% — 2 400 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (9 500 – 800) = 8 700 ₽.

И так далее, пока 10 000 ₽ вычета не «сгорят» полностью. После этого вам будет начисляться обычный налог 4%.

Пример 2. Вы работаете с юрлицами и платите налог 6%. В первый месяц ваш доход составил 125 000 ₽. Из-за вычета вам начислят пониженный налог 4% — 5 000 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 2 500) = 7 500 ₽. Во второй месяц вы заработали столько же, оплатили налог 4%, и у вас осталось 5 000 ₽ вычета. Когда вы полностью его израсходуете, платить придётся уже по ставке 6%.

Налоговая должна считать все налоги и начислять вычеты самостоятельно. Сумма к уплате, соответственно, каждый месяц должна формироваться автоматически. Приостановить вычет или перенести его на другое время нельзя. Просто имейте в виду: первое время вам будет приходить пониженный налог, потом — обычный.

Анна Левочкина, источник фото — unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/1/9/kak-stat-samozanjatym-podrobnaja-instrukcija-na-2019-god/

Как оформиться самозанятым гражданином: инструкция

Как оформить самозанятость куда идти?

Главные выгоды нового закона о самозанятости в том, что теперь гражданам можно платить налоги по льготной ставке и работать без кассы. Но не всем и не всегда. Чтобы вы точно всё сделали правильно и нигде не запутались, поясним некоторые важные моменты по налогу на профессиональный доход.

А для начала надо оформиться самозанятым гражданином. В этом вам поможет простая инструкция из 5 шагов. 

Как оформиться самозанятым в 5 простых шагов

Оформиться как самозанятый гражданин очень легко. Заявителю требуется просто скачать специальное приложение «Мой налог» и подать через него заявление в Налоговую инспекцию.

Отказ от нового режима также осуществляется в данном приложении.

Помните: если гражданин не попадает по закону под категорию « самозанятых», то сотрудники налоговой инспекции вправе самостоятельно снять его с учета.

Какие бумаги потребуются

Приготовьте паспорт. Другие документы не понадобятся.

Фотографию можно сделать прямо на камеру смартфона во время регистрации.

3 способа оформиться самозанятым гражданином

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин, а если говорить юридическим языком, как плательщик налога на профессиональный доход, вы можете тремя способами:

  1. Скачать на официальном сайте ФНС  https://npd.nalog.ru/ бесплатное приложение «Мой налог» и пройти простую регистрацию.
  2. Зарегистрироваться в электронном виде через кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход — опять же на официальном сайте ФНС России.
  3. Оформить самозанятость в уполномоченном банке. Это банк, где у вас открыт счет. Ему же можно поручить автоматическое перечисление налога со всех поступлений от заказчиков.

Приложение «Мой налог» – это самый простой и быстрый способ получить статус « самозанятого».

С ним подробнее мы ознакомимся ниже.

Процесс оформления

Гражданину  предстоит сделать следующие шаги:

Скачать на телефон приложение «Мой налог».

Войти в скаченное приложение и зарегистрироваться.

Регистрация в нем осуществляется двумя способами:

  • по общегражданскому паспорту;
  • через личный кабинет физического лица — налогоплательщика, оформленный на сайте www.nalog.ru.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Вы имеете ЛК физического лица, т.е. раньше регистрировались на сайте налоговой.

В принципе, свой личный кабинет стоит завести — удобная штука. Там видны все ваши объекты налогообложения: квартиры, участки, заводы, пароходы… А также видны суммы начисленных и уплаченных налогов.

Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика нужно иметь под рукой паспорт и свой ИНН.

Порядок действий такой:

Шаг 1

Заходим в скачанное приложение.

Соглашаемся на обработку своих личных данных и с правилами пользования приложением.

Шаг 2

Выбираем вкладку « Через ЛК физического лица».

Вводим свой ИНН и пароль, входим в личный кабинет налогоплательщика.

Вариант 2. У вас нет личного кабинета налогоплательщика, т.е. вы не регистрировались раньше на сайте ФНС.

В этом случае ваш порядок действий будет таким:

Шаг 3

Выбираем регион, где планируем вести деятельность. Пока законом разрешено быть самозанятыми в одном из четырех экспериментальных регионов: Москва и Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Шаг 4

Берем свой общегражданский паспорт и подносим его к сканирующему устройству, расположенному на телефоне.

Проверить правильность введенных данных. Если все данные внесены верно, то кликнуть на вкладку «Подтвердить».

Шаг 5

Взять телефон и поместить свое лицо в ячейку, расположенную на экране. Так система сверяет снимок, сделанный на телефон, со снимком, расположенным в общегражданском паспорте.

Проверить еще раз введенные данные и кликнуть на вкладку «Подтверждаю». Процесс регистрации можно считать завершенным.

Обычно заявление рассматривается от 1 до 6 дней.

Теперь оказывая услуги, самозанятый формирует в приложении чек, который сразу же отправляется покупателю и сотрудникам налоговой службы.

Покупать онлайн-кассу зарегистрированному лицу не нужно. Вместо нее можно пользоваться приложением «Мой налог».

Несколько слов о приложении «Мой налог»

Приложение «Мой налог» обладает простым дизайном и удобной навигацией. На этот раз сотрудники налоговой службы постарались и сделали для налогоплательщиков по настоящему удобный сервис.

Скачать его можно в Appstore, PlayMarket. Скачивается оно совершенно бесплатно.

С помощью него налогоплательщик может:

  • формировать и отправлять своим покупателям чеки;
  • контролировать доход, налоговые отчисления, задолженность;
  • оплачивать налог с карты или полученной квитанции;
  • подтверждать законность своего дохода и регистрацию;
  • в любое время прекратить пользоваться новым налоговым режимом.

Помните: приложение скачивается только с официальных ресурсов Appstore и PlayMarket.

Не стоит скачивать приложение в непонятных местах, т.к. при этом ваши данные могут попасть в руки недобросовестных людей, а дело касается ваших денег.

Какие преимущества получает гражданин, оформивший самозанятость

  • Зарегистрированный человек ведет свою деятельность законно, а значит не подлежит административной и уголовной ответственности, ему не требуется платить штрафы;
  • Самозанятый гражданин подтверждает свой доход и легализует деятельность, которой занимается. Это положительно влияет на решение банка о выдаче кредита, в том числе ипотечного;
  • Оформившийся гражданин вправе заключить любой договор с заказчиком и поставщиком. Если заказчик не хочет платить по договору и нарушает его, то самозанятый гражданин вправе подать на него иск в суд;
  • Оформивший самозанятость гражданин вправе стать участником любой государственной программы, которая направлена на развитие малого бизнеса.
  • Плательщик налога на профессиональный доход получает доступ ко многим ресурсам и сервисам в интернете, которые раньше были доступны только для юридических лиц.

Где и сколько действует новый закон

Пока данный закон введен на экспериментальной основе.  Действует он не везде. Закон имеет силу для граждан, ведущих свою деятельность в Москве, в Московской области, а также в Калуге и Татарстане.

В вышеописанных регионах данный закон уже действует. Он в силе с 1 января 2019 года и до 31 декабря 2028 года, т.е. 10 лет.

Причем в этот период размер налога стабилен и предельно допустимая сумма дохода ограничена рамками закона.

Читайте также  Как правильно оформить долговую расписку?

Правительство отмечает, что к концу 2020 года каждый российский регион также вправе свободно ввести данный закон у себя.

Сколько придется платить

Процент налога у самозанятых разделен на 2 ставки:

  1. 6%. Действует, когда продажа товаров, проведение работ и услуг, передача имущественных прав была осуществлена ИП или юрлицу;
  2. 4%. Работает, когда продажа товара, осуществление работы, услуги, передача имущественных прав была произведена физлицу.

В какие сроки нужно оплатить налоги

Налоговые отчисления самозанятый гражданин обязан перечислять ежемесячно. Делается это до 25 числа нового месяца.

Самостоятельно гражданину рассчитывать налоги не придется.

Общая сумма, которую нужно перечислить, формируется в приложении «Мой налог». Счет на уплату налога выставляется 10 числа следующего месяца.

Какие отчеты надо сдавать

Какая-либо отчетность в налоговую инспекцию для самозанятых не предусмотрена. Порядок взаимодействия с государством максимально упрощен.

Если вы зарабатываете в интернете и вам сложно принять решение о переходе на спецрежим по налогу на профессиональный доход (в народе «самозанятость»), рекомендую послушать мой 2х часовой интенсив по налогообложению для фрилансеров и интернет-предпринимателей.

Обзорный интенсив поможет определить, какая форма ведения деятельности предпочтительна именно для вас, и сделать правильный выбор с учетом многих нюансов в налогообложении.

Чтобы получить запись интенсива, нажимайте на кнопку и оставляйте ваш e-mail. Запись придет вам на почту в течение 1-2 минут.

Интенсив →

Источник: https://proudalenku.ru/kak-oformitsja-samozanjatym-grazhdaninom/

Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление

Как оформить самозанятость куда идти?

Закон о самозанятости разработан для того, чтобы официально признать труд людей, работающих без работодателя и наёмных сотрудников. Он устанавливает порядок налогообложения и упрощает жизнь тем, кто оформлял ИП.

Закон о самозанятости

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

• 4% — при расчёте с физическими лицами
• 6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП

Кому помогает новый режим

• Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

• Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст. Пока что в нём участвуют только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Список регионов, скорее всего, будет расширяться, а результаты эксперимента подведут в 2028 году.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от региона. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 4 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам, ведь у них нет чёткой привязки к месту.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

• Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

• Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

• Добыча и продажа полезных ископаемых.

• Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

• Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

• Таксистов• Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов)• Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей)• Разнорабочих (грузчиков, курьеров)• Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров)• Фотографов и видеографов

• Арендодателей (кто сдаёт квартиры)

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером. Совмещать ИП и самозанятостью нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения.

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование). Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

• ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.

Здесь ИП выигрывает, потому что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

• Самозанятый: 30 000 рублей.
• ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

Итог:

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч.

• ИП выгоднее при доходе больше 800 тысяч. Отчислять государству приходится столько же, но эта сумма обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Минусы самозанятости

• Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если вы зарабатываете больше 60-70 тысяч в месяц, ИП с УСН становится выгоднее. А если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.

• Недоступна для некоторых видов деятельности.

• Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Как оформить самозанятость

Удалённо через мобильное приложение «Мой налог»:

1. Скачайте приложение на сайте ФНС России.

2. Зарегистрируйтесь. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, внесите пароль от него и ИНН. Если кабинета нет, отсканируйте паспорт из приложения – нужные поля заполнятся автоматически – и сфотографируйтесь.

3. Дождитесь проверки регистрационных данных.

Если нужно перейти из ИП на самозанятость, то после регистрации в приложении в течение 30 дней надо отправить в налоговую заявление о переходе на другую систему налогообложения.

Если вы переходите из самозанятости на ИП с УСН, то заявления надо подать в течение 20 дней. Это важно. Иначе останетесь на общей системе НДС.

Читайте: Андрей Трубников: «Человек, который лезет без очереди, никогда не станет предпринимателем»

Предпринимательство

Источник: https://invlab.ru/biznes/samozanyatost/